工程审计,作为调查、反映建设资金实际运用的重要手段之一,能够有效合理地控制建设资金运用,规范项目管理,保证工程建设的顺利完成。
1、资料收集审前调查:
(1)接收;
(2)登记;
(4)调查。
2、审计准备:
(1)主审制定审计方案(可采取表格式或文本式);
(2)主审负责草拟审计通知书(含承诺书提供资料清单审计公示廉洁反馈单);
(3)分管局长签发。
3、审计实施;
4、审计结案:
(1)主审对审计结果草拟审计报告征求意见稿,并将审计资料整理后一并送达科室负责人审核;
(2)草拟的审计报告经分管局长审核后送达被审计单位征求意见;
(3)主审负责填写审计报告反馈意见说明书;
(4)主审负责编写正式审计报告和审计决定;
(5)科室负责人负责填写审计报告审核意见书;
(6)递交法制部门门]复核;
(7)主审负责审计结果文书的送达及审计决定执行事项;
(8)由主审将审计结果文书送达科室统计员进行统计和_上报;
(9)审计回访。
5、审计档案:
(1)审计主审负责项目立档,装订前由档案专管员负责进行审核;
(2)原则上每季度将结案的项目立档存放。